Você sabe como declarar investimentos no exterior no seu Imposto de Renda (IR)? Movimentar o dinheiro fora do país costuma trazer diversas vantagens para o seu planejamento financeiro, mas é preciso informar essas movimentações à Receita Federal.
Assim como acontece com as suas operações no Brasil, a carteira global compõe o seu patrimônio. Consequentemente, apresentá-las na declaração de forma correta é indispensável para minimizar as chances de problemas com o Fisco.
Quer saber mais sobre o assunto? Neste conteúdo, você verá como declarar investimentos no exterior IR em 2025. Acompanhe!
Por que fazer investimentos no exterior?
Investir no exterior é uma das principais estratégias para investidores que querem diversificar a sua carteira e ampliar o potencial de retornos. A razão é que, ao não concentrar suas movimentações apenas no Brasil, há mais chances de equilibrar riscos.
Para entender melhor, imagine que o país entrou em um período de crise. Em casos assim, é comum que toda a economia sinta os impactos e, consequentemente, seus investimentos podem se desvalorizar.
Entretanto, se você tiver parte do patrimônio atrelado a outra moeda, como o dólar norte-americano, ele não estará vinculado diretamente à economia brasileira. Desse modo, é possível proteger essa parcela do seu capital.
Além disso, você pode aumentar o seu potencial de retorno ao investir fora do país. Muitas vezes, o dólar dos EUA tem uma correlação negativa com a economia nacional — embora nem sempre os movimentos sejam opostos.
Ainda, mercados financeiros desenvolvidos, como é o caso do norte-americano, contam com mais alternativas de investimento. Dessa forma, você terá mais oportunidades e possibilidades para alocar o capital.
Quais as novas regras para declarar investimentos no exterior?
Como você viu, as movimentações financeiras feitas no exterior devem compor a sua declaração anual do Imposto de Renda. Isso inclui tanto investimentos no mercado financeiro como compra e venda de imóveis ou veículos, por exemplo.
No entanto, nos últimos anos, a Receita Federal trouxe novas regras para os contribuintes — valendo já para sua declaração de 2025. A primeira mudança é em relação à tributação para operações com ganho de capital, seja na renda fixa ou variável.
Anteriormente, a declaração e o pagamento delas aconteciam mensalmente. Também havia uma isenção para operações mensais de até R$ 35 mil. Com a mudança, o pagamento passou a ser anual e com alíquota fixa de 15%, sem isenções.
Outra mudança importante é o mecanismo de compensação de prejuízos. Com ele, você poderá compensar perdas com os lucros de outros investimentos internacionais para minimizar a incidência de impostos.
Ainda, há uma pequena mudança em relação aos dividendos recebidos em investimentos internacionais. Em geral, essa a renda passiva recebida no exterior é impactada por uma alíquota de IR progressiva, aumentando a depender da quantia.
Antes, os investidores precisam fazer o pagamento mensal, com o Carnê Leão. Agora, os ganhos também são informados apenas na declaração de ajuste anual.
Porém, em alguns países, como os EUA, os dividendos são tributados diretamente na fonte em 30%. No caso, há um acordo de não tributação dupla entre o Brasil e os Estados Unidos, então os investidores precisam apenas informar os recebimentos mensalmente.
Como declarar investimentos no exterior no IR em 2025?
Agora que você entendeu melhor a importância de investir no exterior e as mudanças nas regras de declaração, é hora de saber como apresentar suas operações à Receita Federal.
Confira!
Investimentos presentes na carteira
Assim como acontece com suas movimentações no mercado brasileiro, ativos internacionais presentes na sua carteira até o dia 31 de dezembro de 2024 devem ser declarados. Eles são preenchidos na ficha “Bens e Direitos”.
Com base na declaração de 2024, se você tem uma casa no exterior, por exemplo, o código é 12. Para ações, busque o número 31. Em cada aba, apresente o máximo de informações possíveis, com o país de destino, a corretora utilizada e a quantia movimentada — fazendo o câmbio para reais considerando o dia do investimento.
Também informe a situação financeira ao final do ano, considerando a cotação da moeda no fim de 2024. Em ambos os casos, use a cotação oficial do Banco Central.
Ganho de capital e dividendos
Em vez de mensal, o seu ganho de capital será tributado anualmente com a alíquota do Imposto de Renda fixada em 15%. Considerando todas as suas movimentações de 2024, você deve usar o próprio software da Receita para declarar as apurações e calcular o imposto devido, se for o caso.
Vale lembrar que agora haverá formas de compensar prejuízos. Também é preciso destacar a necessidade de fazer a conversão para reais. Desse modo, mesmo que você tenha perdas em dólares, se a taxa de câmbio mostrar que houve ganhos com a moeda nacional, é preciso arcar com a alíquota.
Os dividendos do exterior também lidam com uma alíquota fixa de 15% e pagamento anual do imposto, assim como o ganho de capital. Entretanto, para países em que há acordo de não tributação, não será preciso pagar, como visto. Informe as movimentações na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF / Exterior”.
Como investir no exterior?
Existem dois caminhos para investir no exterior. Primeiramente, há o investimento indireto, que acontece quando você usa instrumentos financeiros do mercado nacional.
Entre os principais, estão:
- fundos internacionais;
- exchange traded funds (ETFs) de índices estrangeiros;
- brazilian depositary receipts (BDRs).
Eles oferecem praticidade ao investidor principalmente por não haver necessidade de fazer a conversão cambial, já que o investimento será em reais. Entretanto, você fica limitado às oportunidades disponíveis no mercado brasileiro — e as regras sobre a declaração de IR que você deve são diferentes.
Outra solução é com o investimento direto, por meio de uma corretora que dê acesso ao mercado internacional no Brasil. Dessa maneira, você pode investir em alternativas de mercados como o norte-americano.
Para o investimento direto, você precisa arcar com as tributações que viu neste conteúdo. Para otimizar o aspecto fiscal, mantenha o controle sobre todas as suas operações para garantir a apresentação das informações corretas à Receita — bem como a compensação de eventuais perdas.
Vale a pena considerar o foco no longo prazo, dependendo do objetivo. Ao optar por comprar e manter ativos na sua carteira por longos períodos, você não precisa arcar constantemente com a alíquota de ganho de capital, permitindo que o dinheiro continue trabalhando e rendendo.
Neste conteúdo, você viu como declarar investimentos no exterior no seu Imposto de Renda em 2025. Como existem regras recentes para se atender, saber as mudanças é importante para minimizar as chances de erros.
Gostou do conteúdo e quer saber mais sobre o mercado financeiro e economia? Assine a nossa newsletter!
